1、一般可以概括为以下步骤：　　上月月末认证发票。

【资料图】

2、　　2、月初抄税　　3、月初报税　　4、扣款　　5、清卡　　以下是详细的操作步骤：　　认证　　1）税局门前认证（每月25-30日）　　企业电子报税管理系统→进项发票管理→专用发票（选择相应发票）→新增→录入带红框的数据→保存→审核→待认证发票导出（认证发票资料读入）→选择录入日期→点写XML文件（放入U盘）→带U盘和填写申报扣税凭证封面、纳税卡→带去税所→回来放盘点进项发票认证结果读入→点保存。

3、　　2）网上认证（每月1-30日）　　企业电子报税管理系统→进项发票管理→专用发票（选择相应发票）→新增→录入带红框的数据→保存→审核→待认证发票导出（认证发票资料读入）→选择录入日期→点网上认证文件（DAT文件）→进入国税网站→点击发票认证→上传DAT文件→等待结果（上传时有时间提示）→查询发票结果→下载发票认证结果和发票认证结果通知书→回来放盘点进项发票认证结果读入→点保存。

4、　　2、抄税与申报（每月1-15日）　　1）在一机多票开票系统抄税　　打开一机多票开票系统（放IC卡）→报税处理→抄税处理（已开发票）→本期数据→确认→成功。

5、（填写增值税发票开具情况表）　　还要网上抄税，登录远程抄报税系统，进入抄税界面，点击抄税键，按弹出的步骤进行抄税进行了。

6、抄税完成后，再进行报税和清缴税款，完了之后才算完成整个过程。

7、　　2）登陆一机多票开票子系统→点“发票查询”（选当前月份：如是要导入11月份的发票数据就选择“本年11月份”）→确定→出现对应发票记录查询窗口→登陆企业电子报税管理系统→销项发票管理→从界面读入发票数据（一机多票）→点读发票查询界面→数据自动读取（注意：读取时发票查询界面要最大化，读取过程中不要操作键盘和鼠标）→保存。

8、　　3）企业电子报税管理系统→纳税申报→表五→表一（打印两份）→表二（打印两份）→表三→表四→表六（每份表操作点新增→保存→审核，数据全部自动生成）→增值税纳税申报表（新增→修改30行，即上月报表34行数→保存→审核）（打印三份）→申报情况说明（新增→保存→审核）→损益表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→资产负债表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→申报主界面→生成申报盘（放U盘）→确认→报税回来点完税。

9、　　（二）国税网站申报流程　　1）进入国税网站，输入国税识别号和密码，进入网上申报界面，点击纳税申报/一般纳税人增值税申报/上传XML文件/上传ZIP文件，上传成功后，在纳税申报下面有查询界面，在查询界面输入201012（所属期2010年12月），就可以查询到纳税申报表、税款清缴、一般纳税人申报情况。

10、　　完成以上之后还要清缴税款，在申报窗口右上角有税款清缴这个键，点击进去，点击清缴税款，扣款成功后，整个申报才算完成。

11、　　如果不网上申报的话，就得到国税门前申报。

12、　　到国税认证时要带资料如下：以下资料全部要加盖公章　　 纳税卡、U盘（已读入认证发票）　　2、 《申报扣税凭证封面》和相应抵扣联发票。

13、　　到国税申报需要带资料如下：　　 纳税卡、IC卡、U盘（生成申报盘）；　　2、 《增值税纳税申报表》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份）；　　3、 《资产负债表》和《损益表》　　4、 《增值税开具情况记录表》　　5、 《认证结果通知书》（辅导期一般纳税人报送《稽核结果通知书》），同期已认证的抵扣联册。

14、　　6、 税务机关要求报送的其他资料。

15、　　地税申报所需资料如下：　　 《广东省地方税收纳税申报表（简易）》　　2、 《个人所得税申报》及申报U盘；　　3、 《增值税纳税申报表》　　4、 《资产负债表》和《损益表》。

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